Programme du cours

2 jours (14 H) | 5-ES-DOCORenseignez-vousCette formation vous intéresse ? 
 

Objectifs

Savoir décrypter les principaux documents de synthèse comptables pour leur donner du sens

Participants / Pré-requis

Tout public
Ne nécessite pas de pré-requis spécifique

Contenu

1. Le bilan et le résultat : un tout indissociable

  • Finalité de l’entreprise
  • Lien fragile, mais incontournable entre l’économie réelle et le marché des capitaux financiers

2. Le résultat ou le reflet de l’activité et la mesure de la performance

  • Comment l’activité de l’entreprise a-t-elle contribué à générer le résultat ?
  • Pourquoi l’entreprise est-elle performante… ou pas ?
  • L’activité permet-elle de créer de la trésorerie ?

3. Les principaux outils : soldes intermédiaires de gestion (SIG)

  • Capacité d’autofinancement (CAF)

4. Le bilan ou l’image du fonctionnement et du risque de l’entreprise

  • Structure financière de l’entreprise est-elle saine ?
  • Fonctionnement de l’entreprise crée-t-il ou consomme-t-il de la trésorerie ?
  • Entreprise apparaît elle risquée pour les financiers ?

5. Les principaux outils

  • Le bilan financier et les ratios de solvabilité et de liquidité
  • Le bilan fonctionnel, la structure financière, les décalages issus de l’activité (besoin en fonds de roulement)
  • Ratio d’écoulement de stocks et de durées de crédits

6. Le coeur de l’entreprise : la trésorerie

  • Quelle est l’origine de la trésorerie ? A quoi sert-elle ?
  • Comment l’entreprise retient-elle la trésorerie pour ses besoins propres (autofinancement)
  • Pourquoi le résultat n’est-il pas la trésorerie ?
  • Finance et la vision de la trésorerie
 
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